锐创信通:2021年年度报告

发布日期:2022-05-17 20:39   来源:未知   阅读:

  公司负责人刘志春、主管会计工作负责人刘志红及会计机构负责人(会计主管人员)刘志红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  无保留意见北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是√否 董事会是否审议通过年度报告√是□否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项√是□否 是否被出具非标准审计意见□是√否 1、未按要求披露的事项及原因我们与客户之间存在商业秘密。

  【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项描述及分析1.目前经营模式的主要风险公司目前经营模式的主要风险集中体现在于缺乏长期收益的产品和服务。

  同时,公司产品虽然具有对特定用户独占市场的优势,但是也存在一定的竞争,因此存在失去某些已有市场的风险。

  2行业竞争加剧的风险信息传输、软件和信息服务行业是国家重点扶持的产业之一,国家对行业的监管程度也比较高,包括产品销售价格、产品质量、生产标准、行业准入等。

  公司在航空信息产品项目的投入,因军民融合政策将发生重大变化,将可能对整个航空信息行业4 竞争态势带来新的变化,从而可能对本公司生产经营带来不利影响。

  未来还可能进一步提高公司经营成本,影响公司的盈利水平,引起公司的业绩波动。

  3.市场和客户依赖风险由于行业自身特点,公司前五名客户的销售额占当期营业收入的比重大,客户主要偏重国企大客户,虽然继续开拓新客户,总体存在一定的客户依赖风险。

  4..技术和技术泄密的风险公司所处的计算机、通信和其他电子设备制造业,互联网和相关服务及软件和信息技术服务业行业有技术发展和产品升级换代较快及结构调整迅速的特性,要及时适应相关下游客户对技术持续升级以及产品更新的要求,需要公司继续加大研发投入、增强研发实力及提高新产品快速响应能力和交付能力;如果公司对技术、产品及市场发展趋势的把握出现偏差,无法及时推出符合客户要求的新产品或改进现有产品,将会造成公司现有的技术优势和竞争能力下降,从而导致业务损失或客户流失,引致相关的经营风险。

  公司在长期研发和生产实践中掌握了大量的专有技术,这些核心技术构成了公司的核心竞争力,决定了公司产品在行业内的竞争优势。

  对这些关键技术的拥有、扩展和应用是企业实现快速增长的重要保障,核心技术人员的流失可能会导致以专有技术为主的核心技术流失,将对公司产品的市场竞争力和生产经营造成重大影响。

  公司的发展和科研规模扩大对经营决策和管理活动的执行、人力资源管理、风险控制等方面的要求越来越高,公司如果不能及时提高管理能力和管理水平,培养和储备管理人才,公司将面临管理模式、人才储备、技术创新和市场拓展等方面的挑战,使公司面临一定的管理风险。

  6.资金短缺的风险公司目前注册资本1102.5万,公司规模较小,随着公司经营规模的快速扩张,未来履行合同、采购设备、研发支出等均需较大的资金投入,存在一定的资金短缺风险。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化释义释义项目 释义元、万元指人民币元、人民币万元中名国成、会计事务所指北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙) 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 5 主办券商指申万宏源承销保荐全国股份转让系统公司、股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司章程、章程指最近一次被公司股东大会批准的北京锐创信通科技股份有限公司章程管理层指公司董事、监事及高级管理人员高级管理人员指公司总经理、财务总监、董事会秘书等监事会指北京锐创信通科技股份有限公司监事会董事会指北京锐创信通科技股份有限公司董事会股东大会指北京锐创信通科技股份有限公司股东大会三会指股东大会、董事会、监事会报告期、本年度指2021年1月1日至2021年12月31日6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京锐创信通科技股份有限公司英文名称及缩写BEIJING INNOTELETECHNOLOGY CO.,LTD - 证券简称锐创信通证券代码430285 法定代表人刘志春 二、联系方式董事会秘书刘志红联系地址北京市海淀区信息路28号1幢10层1001室电话 传真 电子邮箱公司网址 办公地址北京市海淀区信息路28号1幢10层1001室邮政编码100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地公司办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2003年12月8日挂牌时间2013年8月8日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类) C制造业C37-铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业-C374航空、航天器及设备制造-C3743航空、航天相关设备制造主要业务软、硬件的研发、生产主要产品与服务项目地面信息服务领域的设备、软件、系统设计、开发、生产及集成服务普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本(股) 11,025,000 优先股总股本(股) - 做市商数量- 7 控股股东控股股东为(刘志春) 实际控制人及其一致行动人实际控制人为(刘志春),一致行动人为(刘志红、汪桂兰) 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码717否注册地址北京市海淀区信息路28号1幢10层1001否注册资本11,025,000否五、中介机构主办券商(报告期内)申万宏源承销保荐主办券商办公地址上海市徐汇区长乐路989号11楼报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)申万宏源承销保荐会计师事务所北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限胡秀芳丁璐璐 1年1年年年会计师事务所办公地址北京建国门内大街18号办三916单元六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入3,196,251.356,407,233.71 -50.11% 毛利率% 83.59% 88.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润-2,293,027.742,379,584.07 -196.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,358,185.982,320,262.88 -201.63% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) -11.86% 11.22% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) -12.2% 10.94% - 基本每股收益-0.210.22 -195.45% (二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例% 资产总计17,282,822.7921,951,701.08 -21.27% 负债总计383,424.49554,275.04 -30.82% 归属于挂牌公司股东的净资产16,899,398.3021,397,426.04 -21.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.531.94 -21.13% 资产负债率%(母公司) 2.22% 2.52% - 资产负债率%(合并) 2.22% 2.52% - 流动比率17.9118.91 - 利息保障倍数00 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额1,964,352.805,327,966.09 -63.13% 应收账款周转率0.761.14 - 存货周转率0.470.93 - 9 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -21.27% -1.51% - 营业收入增长率% -50.11% -15.42% - 净利润增长率% -196.36% 22.39% - (五)股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例% 普通股总股本11,025,00011,025,000 - 计入权益的优先股数量- - - 计入负债的优先股数量- - - (六)境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 879.6 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益78,886.64 非流动性资产处置损益0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,775.00 非经常性损益合计76,991.24 所得税影响数11,833.00 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额65,158.24 10 (八)补充财务指标□适用√不适用 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 (1)会计政策变更①执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁(2018年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。

  本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。

  根据新租赁准则的规定,对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

  本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。

  首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2021年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。

  于新租赁准则首次执行日(即2021年1月1日),本公司的具体衔接处理及其影响如下:本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。

  ②其他会计政策变更无(2)会计估计变更(1)无(十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 11 二、主要经营情况回顾(一)业务概要商业模式本公司业务涉及航空、航天领域,处于军民融合信息电子行业的生产制造细分市场。

  公司是一家从事军工配套近十五年,能保持较为稳定的核心团队,拥有从事军工产品资质,积累20余项软件著作权,长期为航空、船舶、电子等领域提供通信电子信息类产品。

  公司主要从事通信电子、信息处理领域的技术和产品的开发、生产技术服务及维修服务。

  公司主要业务有以下三块: 1.通信接口设备 本业务以公司自主研发的多业务接口设备、串口协议通信服务器系列产品为基础,为雷达系统、地面通信(卫星)网、指挥自动化系统、气象系统和安防监控等行业提供高性能、高可靠的国产通信接口互通互联设备。

  2.航空地面电子设备、信息系统业务 (1)航空监视情报互联设备 以多业务接口设备、情报终端服务器、智能分合路器等系列自主研发产品为代表,为地面雷达系统、指挥自动化系统等提供集通信接口和雷达(类雷达,ADS-B、北斗格式等)格式为一体的高性价比的互通互联专用设备和服务。

  (2)监视指挥终端和系统 以空情监视终端为代表的系列自主研发产品,为“地空协同”服务,解决航空地面相关方“看得见”问题,为如塔台、航管、应急指挥等军民航领域用户提供系统解决方案和服务。

  (3)无人机飞行监管服务 以无人机地面站接入航管中心设备为代表的自研产品,为解决各类无人机飞行安全管控问题服务。

  公司为当前国内首家提出无人机互联航管中心解决方案并完成工程化实现的厂家,随着无人机在各行各业的广泛应用,公司在无人机飞行安全管控方面将大有作为。

  3.记录设备 2015年来,公司开展自容式水听器的产品开发并形成第一代产品销售。

  公司销售采取直销及合作销售结合的模式,为客户提供性能优越、技术先进的产品,并取得收入。

  公司的商业模式主要是:通过市场调研或收集用户反馈的需求进行产品的研发、生产,并通过产品销售实现收入。

  同时,通过大力开展技术培训、提供技术支持等服务深入收集用户需求,完善产品功能,促进产品销售。

  公司广泛同合作厂商合作,发挥积淀十余年的市场、研发、生产和管理能力、使公司在市场竞争中获得自己的空间。

  公司以自主研发产品为载体,坚持软硬结合、系统集成优先的研发策略,把握市场需求、创新应用,力争主营产品在本领域的占有率稳定增长;以服务为价值和品牌,围绕产品的可靠运行和有效运用,实现各类业务产品的系列化,争取产品销售和服务收入逐年递增。

  与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定□国家级□省(市)级 “单项冠军”认定□国家级□省(市)级 “高新技术企业”认定√是 “科技型中小企业”认定√是 12 “技术先进型服务企业”认定□是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号),公司于2020年12月被认定为高新技术企业,有效期为2020年12 月2日至2023年12月1日。

  2、存货期末较上年期末增长,增长比例为76.46%,主要原因是本期购买的原材料较上期增加所致。

  本期的技术开发项目减少;本期按照区域类型分类,华北地区、中南地区收入较上期减少,主要是本地区客户订购份额较上期较少;西南地区客户的收入较上期增加,主要是此地区客户订货较上期增加。

  (三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况□适用√不适用 主要参股公司业务分析□适用√不适用 公司控制的结构化主体情况16 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 三、持续经营评价较上期业务部分业务有所下降,公司主营业务保持了通信接口设备、航空监视情报互联设备、监视指挥终端和无人机飞行监管设备的生产销售,同时新产品开发保持可控范围,未来整体盈利能力将可能增强。

  报告期内,公司管理层及核心技术团队稳定,生产工艺、相关技术不断提升和完善,为公司持续经营提供重要保障。

  17 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项□是√否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力,接受劳务 2.销售产品、商品,提供劳务 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4.其他5,000,0000 18 (四) 承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项第五节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数5,311,50048.18% 05,311,50048.18% 其中:控股股东、实际控制人1,828,25016.58% 01,828,25016.58% 董事、监事、高管76,2500.69% 076,2500.69% 核心员工00% 0 有限售条件股份有限售股份总数5,713,50051.82% 05,713,50051.82% 其中:控股股东、实际控制人5,484,75049.75% 05,484,75049.75% 董事、监事、高管228,7502.07% 0228,7502.07% 核心员工00% 000.00% 总股本11,025,000 - 011,025,000 - 普通股股东人数5 股本结构变动情况:□适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1刘志春7,313,000 - 7,313,00066.33% 5,484,7501,828,250 - - 2汪3,407,000 - 3,407,00030.90% - 3,407,000 - - 19 桂兰3刘志红150,000 - 150,0001.36% 112,50037,500 - - 4陈春楼150,000 - 150,0001.36% 112,50037,500 - - 5李兵5,000 - 5,0000.05% 3,7501,250 - - 合计11,025,000011,025,000100% 5,713,5005,311,500 普通股前十名股东间相互关系说明:公司股东汪桂兰与刘志春系母子关系,刘志春与刘志红系兄妹关系,其他股东之间不存在关联关系。

  二、优先股股本基本情况□适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 五、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 六、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 七、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 20 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况□适用√不适用 九、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2021年7月7日2.0000 合计2 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:□适用√不适用 (二)权益分派预案□适用√不适用 十、特别表决权安排情况□适用√不适用 21 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况姓名职务性别是否为失信联合惩戒对象出生年月任职起止日期起始日期终止日期刘志春董事长、总经理男否1972年2月2019年5月13日2022年5月12日王东董事男否1971年5月2019年5月13日2022年5月12日刘志红董事、财务负责人兼董秘女否1973年10月2019年5月13日2022年5月12日李兵董事男否1983年8月2019年5月13日2022年5月12日殷乐董事男否1987年1月2019年5月13日2022年5月12日陈春楼监事会主席男否1973年11月2019年5月13日2022年5月12日梅玉娟监事女否1986年1月2019年5月13日2022年5月12日李东坡监事男否1990年3月2021年5月12日2022年5月12日董事会人数:5 监事会人数:3 高级管理人员人数:2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事长、总经理刘志春与公司董事、财务负责人兼董秘刘志红系兄妹关系。

  (二) 变动情况:√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因周东监事离任无个人原因李东坡无新任监事聘任22 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况√适用□不适用 1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况√适用□不适用 单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量李东坡监事0000% 00 合计 00% 00 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:李东坡,男,1990年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于河北建筑工程学院,本科学历。

  工作经历:2018年4月至2020年4月北京京天威科技发展有限公司软件开发工程师;2020年9月至今在北京锐创信通科技股份有限公司研发部任职。

  (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况事项是或否具体情况董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选,期限尚未届满否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分,期限尚未届满否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格,或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系(不限于近亲属) 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形否 23 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形否 (六) 独立董事任职履职情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员1 1 生产人员2 2 销售人员2 2 技术人员8 8 财务人员2 2 员工总计15 15 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士33 本科1010 专科00 专科以下22 员工总计1515 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况公司通过常规社会招聘、猎头推荐、组织各类行业活动等多方面措施吸引了符合岗位要求的人才,一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰,另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队,从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。

  公司依据现有的组织结构和管理模式,为最大限度的激发员工的工作积极性,在客观公正、激励与保障兼顾的基础上,制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度,根据实际情况需要,针对团队成员业绩表现,采取调薪机制,最大程度激发员工积极性与创造性。

  (二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况□适用√不适用 三、报告期后更新情况□适用√不适用 24 第七节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度□是√否 投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度□是√否 一、公司治理(一) 制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。

  截止报告期末,公司治理情况基本符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求。

  2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会。

  历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,能够确保全体股东享有平等地位,充分行使自己的权利。

  3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司的对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行,截止报告期末,公司三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺陷,董、监、高能够切实履行应尽的职责和职务。

  4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程:√是□否 公司已于2020年对章程内容进行了修订。

  (二) 三会运作情况1、三会的召开次数项目股东大会董事会监事会25 召开次数232 2、股东大会的召集、召开、表决情况事项是或否具体情况股东大会是否未均按规定设置会场否 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行否 2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出否 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出否 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会否 股东大会是否实施过征集投票权否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时,对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露否 3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用 4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次召开的股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范。

  公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

  二、内部控制(一) 监事会就年度内监督事项的意见监事会对报告期内的监督事项无异议。

  (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

  2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。

  3、资产独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。

  4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务负责人等26 高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形。

  5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度。

  公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。

  (三) 对重大内部管理制度的评价事项是或否挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形否挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作否(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。

  公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》,且执行情况良好。

  三、投资者保护(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用 (二)特别表决权股份□适用√不适用 27 第八节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号 审字(2022)第0527号审计机构名称北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址北京建国门内大街18号办三916单元审计报告日期2022年4月18日签字注册会计师姓名及连续签字年限胡秀芳丁璐璐 1年1年年年会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限1年会计师事务所审计报酬6万元审计报告 审字(2022)第0527号北京锐创信通科技股份有限公司全体股东: 一、审计意见我们审计了北京锐创信通科技股份有限公司(以下简称“锐创信通公司”)财务报表,包括2021年12月31日的资产负债表,2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。

  我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了锐创信通公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。

  二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

  审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

  按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于锐创信通公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

  其他信息包括锐创信通公28 司2021年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

  结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

  四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时,管理层负责评估锐创信通公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算锐创信通公司、终止运营或别无其他现实的选择。

  五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。

  合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

  错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

  同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。

  由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

  (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

  29 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

  同时,根据获取的审计证据,就可能导致对锐创信通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

  如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。

  (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

  本公司为在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌的股份公司,挂牌时间为2013年8月8日,证券简称:锐创信通,证券代码:430285。

  截至2021年12月31日止,公司股权结构如下:股东名称出资金额(万元)占注册资本的比例(%) 刘志春731.3066.33 汪桂兰340.7030.90 刘志红15.001.36 陈春楼15.001.36 李兵0.500.05 合计1,102.50100.00 2、公司的业务性质和主要经营活动本公司属于其他制造业,主要经营范围:生产通信电子设备。

  一般经营项目:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;生产计算机软硬件;计算机技术培训;计算机系统服务;数据处理;计算机维修;应用软件服务、基础软件服务。

  3、财务报表的批准本财务报告业经公司董事会于2022年4月18日批准报出。

  】 二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规42 定编制。

  2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

  三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。

  此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

  四、重要会计政策和会计估计本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、13“收入”各项描述。

  1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

  2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

  本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  3、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。

  4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

  5、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  (1)金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计43 入初始确认金额。

  因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

  ①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

  本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

  此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

  本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。

  当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

  (2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

  若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

  ②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

  (3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。

  已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

  (4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

  本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。

  本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

  45 金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

  (5)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

  (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

  活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

  估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

  在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。

  (7)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

  本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

  本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

  6、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

  (1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

  信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

  其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

  预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用46 风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

  本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

  (2)金融资产减值的会计处理方法期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

  (3)各类金融资产信用损失的确定方法账龄应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款预期信用损失率(%) 1年以内(含1年,下同) 5.005.00 1至2年10.0010.00 2至3年30.0030.00 3至4年50.0050.00 4至5年80.0080.00 5年以上100.00100.00 7、存货(2)存货的分类本公司存货为原材料、库存商品等。

  (3)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。

  库存商品、发出商品等发出时采用月末一次加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

  存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

  在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

  计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

  8、固定资产(1)固定资产的确认条件47 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

  在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率% 房屋及建筑物年限平均法2054.75 办公设备年限平均法5519 运输设备年限平均法4523.75 电子设备年限平均法3531.67 其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

  每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

  使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

  (3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

  9、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

  本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

  使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

  本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

  本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

  48 类别预计使用寿命依据软件10年预估使用寿命(2)研究与开发支出内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

  开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

  10、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。

  对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

  11、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

  商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

  可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

  资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

  处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

  资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

  在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

  测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。

  减值损失金额先抵减分49 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

  12、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

  其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

  本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

  但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

  本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

  本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

  13、收入本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

  在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

  在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

  对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至50 今已完成的履约部分收取款项。

  履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

  如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

  在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

  本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入实现。

  本公司向客户提供技术服务,因本公司履约过程的同时客户能够控制本公司履约工程中的在建商品,履约进度的确认方法为投入法。

  具体根据【累计已发生的研发工时/预计总工时比例】确定14、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

  政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

  当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。

  与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

  与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;或者,采用净额法,冲减相关资产的账面价值,已确认的政府补助需要退回的,调整资产账面价值。

  与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。

  或者,采用净额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接冲减相关成本费用;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失51 时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本费用。

  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

  与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。

  15、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

  计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

  (2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

  与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。

  此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。

  除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。

  此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。

  除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

  资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

  于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。

  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

  16、租赁租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。

  本公司作为出租人本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。

  融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

  ①经营租赁本公司采用【直线法】将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

  与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。

  ②融资租赁于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。

  应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

  本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

  17、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁(2018年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。

  本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。

  根据新租赁准则的规定,对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

  本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。

  首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2021年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。

  于新租赁准则首次执行日(即2021年1月1日),本公司的具体衔接处理及其影响如下:本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司作为转53 租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。

  ②其他会计政策变更无(2)会计估计变更(4)无五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按16%、13%、6%和5%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

  地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴企业所得税按应纳税所得额的15%计缴根据财政部、税务总局、海关总署公告[2019]39号文件的规定,本公司从2019年4月1日起,增值税税率由原来的16%调整为13%。

  税收优惠文件本公司的软件收入的增值税依据财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规定:自2000年6月24日起,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税税负超过3%的部分实行即征即退政策;根据财税[2011]100号文的规定,自2011年1月1日起对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

  本公司的技术开发服务收入的增值税依据财税[2016]36号关于全面推开营业税改征增值税试点的通知中的附件:3.营业税改征增值税试点过渡政策的规定中的第(二十六)纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

  本公司于2021年12月2日取得高新技术企业证书,证书编号GR9(有效期自2021年12月2日至2023年12月1日)。

  根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业,企业所得税减按15%的税率征收。

  本公司所得税弥补亏损依据财税[2018]76号,自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。

  六、财务报表项目注释54 以下注释项目除非特别指出,“年初”指2021年1月1日,“期末”指2021年12月31日,“上年年末”指2020年12月31日,“本期”指2021年度,“上期”指2020年度。

  (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,195,580.00元,占应收账款期末余额合计数的比例100.00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额450,858.00元。

  七、关联方关系及其交易1、本公司的实际控制人本公司的控股股东及法定代表人为刘志春先生,持股比例为66.3311%,担任公司董事长兼总经理。

  2、本公司的其他关联方情况:截至2021年12月31日止,本公司的其他关联方情况如下:关联方名称与本公司的关系汪桂兰公司股东(持股30.9025%) 陈春楼公司股东(持股1.3605%)、监事会主席刘志红公司股东(持股1.3605%)、董事、财务负责人、董事会秘书李兵公司股东(持股0.0454%)、董事王东董事梅玉娟监事周东监事殷乐董事3、关联方交易无。

  八、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2021年12月31日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。

  九、资产负债表日后事项截至本财务报表批准对外报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

  十、其他重要事项截至2021年12月31日止,本公司无需披露的其他重要事项。

  十一、补充资料 1、非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 879.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 71 1、净资产收益率及每股收益2021年度利润加权平均净资产收益率(%) 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -11.86 -0.21 -0.21 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-12.20 -0.21 -0.21 北京锐创信通科技股份有限公司 2022年4月18日法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损。

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